3 min read

¿Cuenta el Ingreso de Alquiler de Vacaciones para los Ingresos Imponibles?

Updated: may 2, 2022

Untitled design-7

Ya sea que alquile una propiedad de alquiler vacacional completa o simplemente una habitación en su casa, probablemente ya sabe que los ingresos por alquiler vacacional pueden complicar su situación fiscal. Pero antes de profundizar en este tema, vamos a averiguar lo que los ingresos de alquiler en realidad es. 

En resumen, los ingresos de alquiler representan la cantidad total que recibe de los huéspedes para el uso de su propiedad de alquiler. Una consideración importante es que los ingresos por concepto de alquileres de vacaciones suelen clasificarse como ingresos pasivos.A diferencia de los ingresos activos, los ingresos pasivos resultan de actividades empresariales en las que usted no está activo de manera regular, continua y sustancial. Pero si usted también maneja las responsabilidades de la gerencia del alquiler de vacaciones, usted puede ser considerado un participante activo. Si su renta de alquiler se clasifica como pasiva o activa es importante porque puede afectar la tasa de impuestos, así como las deducciones que usted puede ser elegible.

Al igual que con los ingresos activos, los ingresos obtenidos de actividades pasivas son imponibles. Sin embargo, eso no significa que usted necesita pagar impuestos sobre todos los ingresos de alquiler a corto plazo. A pesar de que usted debe reportar el total de ingresos por alquiler devengados en su declaración de impuestos, puede deducir gastos específicos, basados en su actividad de alquiler. Saber exactamente lo que puede y no puede deducir es muy importante porque le permite mantener sus impuestos al mínimo o incluso eliminarlos por completo. Puesto que las leyes fiscales están llenas de excepciones, aquí hay algunos factores importantes que usted debe conocer.

La regla de los 14 días o del 10%

Para asegurarse de que su alquiler(es) de vacaciones se trata como una propiedad de alquiler, para que pueda deducir gastos específicos, puede utilizarlo para fines personales por un máximo de 14 días o el 10% de los días que se alquila durante el año. Si utiliza su alquiler de vacaciones a corto plazo por más de 14 días o el 10% de los días que se alquila, o se alquila a otros por menos de 14 días, la propiedad se considera una residencia personal.

En ese caso, los ingresos por alquiler no están sujetos a impuestos. Esto significa que no es necesario reportarlo. Por otro lado, si estás usando algún sitio de alquiler vacacional,, como VRBO y Airbnb, es importante saber que pueden reportar tus ingresos de alquiler al IRS, incluso si alquilaste la propiedad por menos de 14 días. Además, los gastos de alquiler que puede deducir no deben exceder la cantidad de ingresos de alquiler. Sin embargo, puede deducir las pérdidas. Pero hay una trampa.

Si usted es un participante pasivo, lo que significa que una empresa de administración de propiedades se está encargando de su alquiler de vacaciones, no puede deducir las pérdidas de ingresos de alquiler contra otro tipo de ingresos. Por el contrario, si eres un participante activo, puedes deducir hasta $25,000 por año en pérdidas de tu alquiler de vacaciones, siempre y cuando tu ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) sea de $100,000 o menos. Esta deducción se aplica a los propietarios que ganan entre $100,000 y $150,000. Si tienes un ingreso bruto ajustado más alto, no eres elegible para la deducción. Estos límites se aplican a todos los participantes activos, independientemente de si están presentando conjuntamente o por separado.

Gastos que puede deducir de los ingresos de alquiler de vacaciones

Cuando se trata de un alquiler de vacaciones, se puede deducir una serie de gastos ordinarios y necesarios Los "gastos ordinarios y necesarios" son los gastos generalmente aceptados en el negocio y se consideran apropiados. Por ejemplo, puede deducir reparaciones, mantenimiento, limpieza, servicios públicos, eliminación de basura, control de plagas, suministros, honorarios de gestión, publicidad, depreciación de la propiedad, seguros, honorarios de HOA, intereses hipotecarios e impuestos locales a la propiedad. Si también utiliza su propiedad de alquiler para fines personales, o si ofrece una o más habitaciones en su casa, no puede deducir todos sus gastos. En esa situación, es necesario distribuir los gastos entre el uso personal y el alquiler.

También puede deducir los costos de reparación incurridos para poner en servicio su alquiler de vacaciones, incluso si la propiedad está vacante y no genera ingresos de alquiler. Sin embargo, no se puede deducir el costo de las mejoras. Si ha mejorado su propiedad de alquiler de vacaciones de alguna manera, puede recuperar todo el costo a través de la depreciación.

Impuesto de Ocupación

Impuestos de ocupación en alquileres vacacionales a corto plazo se requieren en algunos estados. El nombre, las tasas y las reglas de estos impuestos varían ampliamente de un estado a otro. Como ejemplo, este impuesto se conoce como impuesto de ocupación transitorio en algunos estados y como impuesto hotelero en otros. Mientras que el anfitrión está normalmente obligado a recaudar el impuesto y presentarlo a la autoridad fiscal, algunos sitios de alquiler de vacaciones automáticamente recoger y pagar este impuesto en su nombre, si procede. Sin embargo, depende de usted, la persona que alquila la propiedad, para asegurarse de que se pagan estos impuestos. 

Si su situación fiscal no es muy compleja, justificar el costo de externalizar su preparación de impuestos a un profesional podría ser difícil. Sin embargo, hacer sus propios impuestos tampoco es fácil. Afortunadamente, nuestro sistema de gestión de alojamiento puede simplificar el proceso de cumplimiento de impuestos. Al conectarse a su sistema comercial existente, nuestra solución de software utilizará una única fuente de información. Esto le permitirá simplificar sus procedimientos de presentación de impuestos y de informes de manera significativa. Para obtener información más detallada sobre cómo nuestro software puede ayudarle a simplificar su proceso de presentación de impuestos y de informes, le invitamos a ponerse en contacto con nuestros profesionales hoy  solicitando una demostración 

*Para asegurarse de que está cumpliendo con su estado, siempre es mejor confirmar con un profesional de impuestos que esté familiarizado con su área. 



Comments